ROI (retorno sobre o investimento): conheça esse índice e saiba o que ele analisa
Para que um empreendimento seja bem sucedido, várias análises se fazem necessárias, principalmente quando pensamos no lado financeiro. É preciso saber quanto de capital foi investido no empreendimento; se este capital foi totalmente usado; e em quanto tempo o empreendedor receberá de volta todo o capital investido, por exemplo.
Para fazer essa análise, usamos um índice (talvez um dos mais importantes) que indica a saúde financeira de um negócio em relação ao retorno do capital investido, o ROI. Quer entender melhor sobre esse indicador financeiro? Continue com a gente!
O que é o ROI?
O “ROI” (Return On Investment) é um índice financeiro que avalia o retorno sobre qualquer investimento. Seja ele em marketing, em um evento ou até mesmo na ampliação da estrutura física de um empreendimento.
O ROI analisa o retorno sobre o ativo total (bens e direitos da empresa) e determina a eficiência global da administração quanto à obtenção de lucros com os seus ativos disponíveis. Ou seja, ele aponta qual foi a capacidade da administração em gerar lucro com os bens que estão disponíveis. Dessa forma, enxergamos a lucratividade do negócio.
Por que é necessário conhecer o ROI?
Conhecendo o ROI, é possível saber o quanto uma empresa ganhou ou perdeu em cada real investido e investigar se os produtos oferecidos são rentáveis ou não. Traçando, a partir disso, metas e métodos de alavancagem para aumentar vendas e lucros.
Além disso, ele pode ser usado para mostrar aos futuros investidores a vantagem competitiva de uma empresa, ressaltando o quão atraente é o negócio do ponto de vista de investimento.
Como calcular o ROI corretamente?
O ROI é uma ferramenta consideravelmente simples. Veja como ele é calculado:
ROI = (GANHO OBTIDO – INVESTIMENTO INICIAL) X 100
INVESTIMENTO INICIAL
Um ponto importante e que deve ser ressaltado, é a “superficialidade” da fórmula. Para calcularmos os custos/despesas de um empreendimento, devemos considerar corretamente os custos com funcionários, equipamentos, manutenção do estabelecimento, energia gasta, insumos etc.
Quando os custos são avaliados de forma correta, é possível avaliar a viabilidade do projeto e verificar se há necessidade de uma reformulação ou de um novo caminho a ser traçado. O ROI fornece uma excelente análise de lucratividade. Mas a sua fórmula deve ser alimentada com informações precisas.
Cuidados ao calcular o ROI
Uma das maiores falhas desse índice chama-se “tempo”. Os valores das despesas mensais mudam, os custos mudam, imprevistos acontecem… Ou seja, o cenário muda. Se fizermos a análise pelo período de um ano, por exemplo, o ROI não considera essas variações.
Então, para se obter informações precisas, são necessários os Demonstrativos Contábeis: balanço patrimonial, demonstrativo de resultados e demonstrativo de fluxo de caixa.
As informações contidas nesses demonstrativos dão condições para que a viabilidade do negócio, sua estrutura de capital e os retornos financeiros sejam analisados. Desses documentos, extraímos informações como: capital de terceiros; grau e prazos de endividamentos (empréstimos por exemplo); custos e credores etc. Assim, é possível ver a posição financeira de uma empresa em um determinado momento.
Exemplo prático
Para que você possa enxergar com mais clareza como é feito o cálculo do ROI, vamos usar uma cafeteria, como exemplo prático. Vamos ver como essa empresa se saiu, em relação ao ROI:
- Custo com Produtos: R$5.000,00
- Custo com Construção: R$10.000,00
- Custo com Marketing: R$3.000,00
- Custo com Treinamento Pessoal: R$2.000,00
- Receita Obtida em 12 meses: 50.000,00
ROI = (50.000 –20.000) x 100
20.000,00
ROI = 150%
Esse empreendimento está com um resultado totalmente positivo! A cada R$1,00 investido, foi obtido 150% de retorno. Ou seja, a cada R$ 1,00 investido, foi recebido R$ 1,50 de lucro. A administração, nesse caso, trouxe bons resultados para o negócio. Futuramente, se for o caso, ele poderá ser avaliado de forma positiva por investidores.
Importância das Análises Financeiras
Em média, 60% das empresas desaparecem precocemente por falta de análises financeiras. O lançamento prematuro de um empreendimento, sem as devidas análises de avaliação de riscos, pode levar empreendedores a situações financeiras indesejáveis e ao fracasso.
Apesar de ser considerada uma ferramenta simples, o ROI tem grande capacidade de avaliar um empreendimento, quando baseado em informações precisas. Por isso, os demonstrativos contábeis são tão importantes. Os dados e informações neles contidos tornam essa ferramenta ainda mais poderosa.
A partir daí, decisões empresariais são tomadas de forma mais precisa e eficaz, pois são justificadas por termos numéricos. Valorizando, assim, o volume de recursos físicos e diminuindo incertezas.
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por Luciana Ruffolo – Analista Contábil na Bessa