Margem líquida: como entender e utilizar os dados na administração da empresa

A margem líquida é um indicador financeiro que determina o potencial econômico de uma empresa. Ela representa a porcentagem do lucro líquido em relação à receita total. Mas você sabe como calcular e utilizar esse indicador?

Como calcular a margem líquida?

A margem líquida é calculada utilizando a seguinte fórmula:

Margem líquida = (lucro líquido ÷ receita total) x 100

Por exemplo, se uma empresa teve um lucro líquido de R$ 30.500 e uma receita total de R$ 75.000, o cálculo seria o seguinte:

Margem líquida = (30.500 ÷ 75.000) x 100 = 0,40 x 100 = 40%

Isso significa que, no período analisado na Demonstração de Resultado de Exercício (DRE), a margem líquida foi de 40%, ou seja, a cada 100 reais de receita, o lucro líquido foi de 40 reais.

Importância da margem líquida para um negócio

Além de estabelecer uma relação entre receita e lucro, a margem líquida, combinada com outros indicadores financeiros, é capaz de identificar problemas relacionados à lucratividade da empresa, especialmente quando se analisam diferentes períodos. A margem líquida é um dado importante para atrair investidores, pois, ao ser comparada com outras empresas, informa aos investidores qual empresa é a melhor para investir. Ela também ajuda os empresários a projetarem seus lucros ao oferecer descontos aos clientes, permitindo verificar o impacto dessa redução de receita na empresa.

Problemas que podem ser detectados com a análise da margem líquida

Mesmo que uma empresa tenha um volume considerável de vendas e uma alta receita total, isso pode indicar diversos custos e despesas que afetam a lucratividade do negócio. A margem líquida ajuda a identificar por que, mesmo que o negócio tenha rentabilidade imediata, ele não está sendo lucrativo. Isso mostra ao proprietário do negócio onde analisar para aumentar a lucratividade e a margem líquida.

O conceito de margem bruta

A margem bruta é um dado relacional obtido subtraindo o custo para produzir um produto ou serviço do valor total das vendas. Aqui, a relação é entre custos e vendas. Esse dado indica a margem de lucro das vendas, não do negócio como um todo, e aponta sua rentabilidade, não sua lucratividade.

Como entender e utilizar os dados para administrar um negócio?

Para utilizar bem esses índices, seja para tomar decisões administrativas ou para que investidores avaliem se vale a pena investir na sua empresa, é importante entender o que o índice está relacionando e o que ele representa em termos de rentabilidade (no caso da margem bruta) ou lucratividade (no caso da margem líquida). Esses índices indicam a saúde financeira de um empreendimento e estabelecem percentuais relacionais entre diferentes dados, que podem ser encontrados na DRE (Demonstração de Resultado do Exercício). Para compreender o que a DRE oferece e entender sua importância para o seu negócio, é fundamental contar com uma boa assessoria contábil. Na Bessa, nossos clientes têm acesso diário e online aos seus relatórios, o que lhes permite tomar decisões gerenciais baseadas em dados confiáveis. Quer saber mais? Fale com um dos nossos contadores pelo chat!