Margem líquida: como entender e utilizar os dados na administração da empresa
Margem líquida é um indicador financeiro que serve para determinar o potencial econômico de uma empresa. É a porcentagem do lucro líquido obtido por ela em relação à receita total.
Como calcular a margem líquida?
Ela é calculada através da seguinte fórmula:
(lucro líquido ÷ receita total) x 100 = margem líquida
Digamos que a empresa teve um lucro líquido de R$ 30.500 e a receita total de R$ 75.000. Teremos:
Margem líquida = (lucro líquido ÷ receita total) x 100
= (30.500 ÷ 75.000) x 100
= 0,40 x 100
Margem líquida = 40%
Isso quer dizer que, dentro do período analisado na DRE – Demonstração de Resultado de Exercício, a cada 100 reais de receitas, a margem de lucro líquido foi de 40 reais.
Importância da margem líquida para um negócio
Além de estabelecer um dado relacional entre receita e lucro, esse dado, combinado com outros indicadores financeiros, é capaz de apontar problemas em relação à lucratividade da empresa, especialmente quando diferentes períodos são analisados.
A margem líquida é um dado importante para atrair investidores. Analisado em comparação com outras empresas, informa ao investidor a melhor empresa para se investir.
Ela também ajuda empresários a projetarem os seus lucros, quando decidem oferecer descontos aos clientes, já que podem verificar o impacto que essa diminuição de receita causará na empresa.
Problemas que podem ser detectados com a análise da margem líquida
Ainda que haja um volume considerável de vendas e que a receita total seja alta, esse número pode indicar diversos custos/despesas que impactam na lucratividade do negócio.
O índice ajuda a detectar porque, ainda que o negócio tenha rentabilidade imediata, não está sendo lucrativo. Mostrando a você, dono de um negócio, onde analisar para aumentar a lucratividade e o seu índice de margem líquida.
O conceito de margem bruta
A margem bruta é um dado relacional obtido a partir da subtração do custo para a produção de um produto ou serviço do valor total das vendas. Veja que a relação aqui é entre custos e vendas. O dado é capaz de indicar a margem de lucro das vendas e não do negócio. Apontando a sua rentabilidade e não a sua lucratividade.
Como o cálculo é feito?
O cálculo é feito a partir da divisão entre o lucro bruto com a receita total de vendas.
Digamos que a sua empresa fornece serviço de limpeza para ambientes hospitalares. Na DRE – Demonstração de Resultado de Exercício, o lucro bruto do serviço foi de R$ 50.000. Entretanto, a receita total do serviço prestado, ao longo do período analisado, foi de R$ 250.569. Isso quer dizer:
Margem bruta = (lucro bruto ÷ receita líquida) x 100
Margem bruta = (50.000 ÷ 250.569) x 100
Margem bruta = 0,19 x 100
Margem bruta = 19%
Isso significa que a sua empresa teve uma margem bruta de lucro das vendas de 19%, que indica a rentabilidade das vendas, mas não a lucratividade do negócio.
Essa é a diferença entre margem líquida e margem bruta!
Como entender e utilizar os dados para administrar um negócio?
Para utilizar bem os índices, seja para fazer escolhas administrativas ou para investidores analisarem se vale a pena investir na sua empresa, é preciso entender o que o índice está relacionando e o que ele traduz, seja em termos de rentabilidade para a margem bruta ou lucratividade para a margem líquida.
Esses dois índices indicam a saúde financeira de um empreendimento e estabelecem percentuais relacionais entre dados diferentes. Esses dados você encontra na DRE- Demonstração do Resultado do Exercício.
Para entender o que a DRE oferece e saber como ela é fundamental no seu negócio, é preciso que você conte com uma boa assessoria contábil.
Aqui na Bessa, todos os nossos clientes acompanham os seus relatórios diariamente e online! Assim, podem tomar decisões gerenciais baseadas em dados confiáveis. Quer saber mais? Fale com um dos nossos contadores pelo chat!